« En este mundo nada es seguro excepto la muerte y los impuestos » – Benjamin Franklin
¡Nunca una palabra más verdadera, y honestamente una palabra deprimente!
Parte de mi función como asesor es buscar formas de ayudar a las personas a minimizar sus obligaciones fiscales a lo largo de su vida, desde estructurar sus ingresos de jubilación hasta garantizar que las inversiones estén debidamente envueltas. ¡La eficiencia fiscal es una tarea continua! Pero, ¿qué pasa cuando alguien muere?
No siempre es posible dar una respuesta definitiva a esta pregunta. Lo que lo hace más difícil es el hecho de que, para la mayoría de las personas que leen esto, es probable que usted haya nacido en un país diferente al que es probable que muera, lo que plantea la compleja cuestión del domicilio.
Aquí es donde su país de nacimiento podría tener un reclamo final sobre su propiedad en caso de fallecimiento, dependiendo de si consideran su hogar o no.
Ha habido algunos casos bastante famosos a lo largo de los años, uno en particular siempre me viene a la mente: Richard Burton, la celebridad de la pantalla grande de los años 50, 60 y 70.
Burton nació en Gales y vivió en Estados Unidos durante muchos años antes de establecerse en Suiza, donde terminó sus días. Suiza tiene muchos atractivos, los impuestos son uno de ellos, ¡especialmente para los ricos! Burton no fue la excepción. No poseía activos ni tenía ingresos del Reino Unido y creía que podía legítimamente eludir el impuesto a la herencia del Reino Unido muriendo en Suiza.
Este no fue el caso, y las autoridades fiscales del Reino Unido solicitaron el impuesto de sucesiones sobre su patrimonio con el argumento de que Burton nunca había podido renunciar a su domicilio en el Reino Unido. Según algunos, su reclamo se basó en el hecho de que Burton aparentemente tenía una bandera galesa envuelta sobre su ataúd, lo que demuestra que su corazón todavía estaba en Gales, lo que permitió a HMRC recibir £ 2.4 millones de su patrimonio.
Lo que esto nos dice es que puede ser muy difícil intentar deshacerse del domicilio para evitar el impuesto a la herencia del Reino Unido. Para expatriados como Burton, la situación puede ser muy complicada.
Este es claramente un caso extremo y muy probable de que Burton hubiera planeado morir en un país que lo benefició de una situación fiscal que le dio una razón muy convincente para perder su estatus de domiciliado en el Reino Unido. Para muchos de nosotros, esto realmente no es necesario, pero plantea la cuestión de si sus activos atraerán impuestos innecesarios al fallecimiento.
El impuesto sobre sucesiones del Reino Unido se basa en la herencia de las personas y tiene un umbral libre de impuestos de 325.000 libras esterlinas, además de generosas asignaciones para su residencia principal. En España, esto es muy diferente y funciona en un sistema basado en beneficiarios, donde los montos exentos de impuestos difieren según la relación entre el fallecido y sus beneficiarios, es decir, marido y mujer, padre e hijo. Es mucho más difícil mitigar el IHT en España, pero hay formas de estructurar tus activos para reducir las obligaciones fiscales en caso de fallecimiento.
Al asesorar a nuestros clientes, consideramos no solo los requisitos fiscales inmediatos, sino lo que será mejor para ellos y sus beneficiarios a largo plazo. Si vous pensez que vous pourriez bénéficier d’un examen de votre patrimoine, appelez-nous pour une consultation gratuite et sans engagement au +34 965 641 163, envoyez un e-mail à [email protected] ou visitez www.chorusfinancial.es para más información.
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